• Einleitung
• Vorbereitende Schritte der Kreditwürdigkeitsprüfung (KWP) in Krisensituationen
• Die Ausgangslage
  (Gründe und Entstehung von Unternehmenskrisen und deren Erkennung durch die Hausbank)
• Ableitung eines Anforderungsprofils der notwendigen Unterlagen zur Bonitätsbeurteilung
• Analyse der Ist-Situation – Wie schlimm ist es wirklich?
  • Typische Risikomerkmale und Risikoindikatoren in Jahresabschlüssen von „Krisenunternehmen“
  • Anforderungen unterjähriger (DATEV-) Zahlen deren Interpretation
  • Sonstige Fehlerquellen und Indikatoren zur Beurteilung der Qualität der Unterlagen
  • Checklisten für unterjährige Daten
• Kapitaldienstfähigkeitsberechnung versus tatsächliche Liquiditätssituation;
  • Was sagen Cashflow und Kapitaldienstfähigkeitsberechnung eigentlich aus?
  • Verifizierung der Kapitaldienstberechnung mit der Kontoentwicklung
  • Kapitalflussrechnung
  • Einschätzung der (historischen) Kapitaldienstfähigkeit
• (Pragmatische) Ermittlung des Finanzbedarfs in Krisen- und Überziehungssituationen (Wie viel kurzfristige Liquidität braucht Ihr Kunde wirklich?)
• Die Betrachtung der Zukunft
  • Was sind die wesentlichen Erfolgsfaktoren von Unternehmen – eine Auswahl
  • Planung der Unternehmenszukunft (Vereinfachte Ertragshochrechnung, erste Plausibilisierung mit Hilfe der Gewinnschwellen-rechnung)
  • (pragmatische) Ableitung und Verifizierung einer Plan-Kapitaldienstberechnung
  • Abschließende Einschätzung (Votierung)
• Training der Seminarinhalte anhand von praxisorientierten Fallstudien

Ziel des Seminares ist es, die Besonderheiten der KWP in Krisensituationen herauszuarbeiten. So gilt es unter anderem abzuschätzen, ob der vom Kunden angefragte Überziehungsbetrag bzw. die KK-Linienerhöhung tatsächlich ausreicht, den betriebswirtschaftlich vorhandenen Finanzbedarf zu decken.

Dozent:
Peter Schaaf