1. WpHG

Aufsichtsrechtliche Ziele

Anlegerschutzregulierungen

Gesetzliche bzw. aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen

Compliance-Funktion (COF)

Kontrolluniversum WpHG und MaComp

Kontroll-/Prüfungshandlungen

• MaComp ARP
• Kontrolluniversum Anlegerschutz/MaComp
• Kontrolluniversum Anlegerschutz/WpHG - Abschnitt 11
• Ausgewählte Themenkreise i. R. d es Anlegerschutzes

Mögliche Vorgehensweise/Prüfprogramm Interne Revision

2. Geldwäscheprävention

• Aufgabenverteilung RevisorIn vs. Geldwäschebeauftragte
• Rechtsrahmen, Aufsicht und Pflichten
• Überblick über GwG, KWG, ZAG und relevante EU-/FATF-Anforderungen
• BaFin-Aufsichtsschwerpunkte
• Risikoorientierte Prüfung aus Revisionssicht
• Risikoidentifikation im Sparkassenumfeld
• Relevante Risikofaktoren (Kunden, Produkte, Vertriebswege)
• Kunden- und Geschäftspartnerprüfungen (CDD/EDD)
• Abgleich von Stammdaten, Risikoklassen, Verdachtsfällen
• Dokumentations- und Nachweispflichten
• Umgang mit Sanktions- und PEP-Risikomerkmalen
• Verdachtsmeldungen, Meldewege und Eskalation
• Meldeprozesse intern und an die FIU
• Eskalationswege, Audit-Trail und Fristen
• Risikomanagement und interne Kontrollen
• Aufbau und Bewertung des Compliance-Risikoprofils einer Sparkasse
• Wirksame interne Kontrollsysteme (IKS) und Prozesse
• Unabhängige Prüfung, interne Audits, Compliance-Beauftragte
• Schulung, Awareness und Akzeptanz im Sparkassenverbund
• BaFin-/BAFin-Verweise: Anforderungen an IKS, interne Prüfungskonzepte
• Aufsichts- und Revisionsaussagen
• Berichtstruktur, Testate für Aufsicht
• Kommunikation mit dem Vorstand/Verwaltungsrat
• offene Fragerunde und Feedback

RevisorInnen im Fachgebiet und künftige Beauftragte

BankersCampus ist eine über die Sparkassen Finanzgruppe hinausgehende Bildungsplattform der NOSA. Die Bildungsplattform spricht neben Sparkassenvertretern auch andere Bankengruppen und Interessenten an. Daher können die Inhalte der Seminare von den strategischen und fachlichen Empfehlungen und Einschätzungen der OSV-Fachabteilungen oder der OSV-Prüfungsstelle abweichen.